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关于印发自治区农机局经费管理制度的通知

发布时间:2016/8/16 15:16:35 来源: 桂农机办〔2016〕49号 字体大小:【
 局机关各处(室)、局属各单位: 

为加强和规范局经费管理,根据国家和自治区有关经费管理法律、法规、规定,结合我局实际,制定本制度。现印发给你们,请认真贯彻执行。


 


 

广西壮族自治区农业机械化管理局         

2016年3月25日                 


 

自治区农机局经费管理制度


 

第一条为加强自治区农机局经费管理,规范财务工作秩序,根据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位会计制度》等国家和自治区有关经费管理法律、法规、规定,结合实际,制定本制度。

第二条自治区农机局经费实行预算管理。按照“量入为出、力求节约,先收后支、综合平衡”原则,编制年度经费预算方案。

(一)经费预算编制流程:局办公室(计财)制定预算方案并开会布置→局机关各处室、局属各单位按职能分工和工作需要提出年度经费预算→局办公室(计财)汇总→局会议审定局办公室(计财)上报自治区财政厅(一上)→自治区财政厅下达“一下”预算→局办公室(计财)编制“二上”方案→局会议审定→局机关各处室、局属各单位根据经费安排编制“二上”方案→局办公室(计财)汇总上报自治区财经委审核、自治区人代会通过、自治区财政厅下达部门预算→局办公室(计财)根据下达的部门预算批复局属各单位预算、下达补助市县项目经费通知。

(二)申请追加经费预算。如遇特殊情况出现经费不足、需追加预算的,由局机关处室、局属单位提出书面报告并附相关依据,送局办公室(计财)审核,报局领导审批后向自治区财政厅申请追加。

(三)严格执行预算。局机关各处室、局属各单位要根据批复的预算项目支出,严格控制公务用车运行、因公出国(境)、公务接待经费支出,不得突破预算指标。无预算的项目一律不得支出,不得随意调整部门预算。特殊情况需调整预算支出的,要提出书面报告,经局办公室(计财)审核、局领导审定,报自治区财政厅审批后方可执行。

(四)确保预算支出进度。当年预算当年完成。局机关各处室、局属各单位要严格按预算指标及时使用经费,按时完成支出进度。具体要求:上半年达到45%,前三季度达到70%,全年达到95%。

第三条经费开支实行“先审批、后使用”管理。

(一)会议费管理。会议支出包括住宿、伙食、会场租金、交通、文件印刷、夜餐、办公用品、备用药品等支出。具体按照《广西农机局会议费管理制度》执行。会议地点须到自治区财政厅确定的定点饭店召开,经费按自治区财政厅有关规定执行。

(二)业务培训管理。局机关各处室举办的培训班,须是当年部门预算安排的项目,原则上每班不得超150人。由经办处室事先写出书面报告(包括举办时间、地点、参加人员和人数、各项开支标准、经费预算额度等),送局办公室审核后,按程序审批后方可执行,培训费用按照自治区财政厅有关规定执行。具体按照《广西农机局培训费管理制度》执行。

外出参加培训,须经局分管领导审批。否则不予报销。

(三)差旅费管理。出差(含外出考察)人员应就出差的人数、时间、地点、事由填写出差审批单,报局领导或处室领导审批后方可出差,并作为经费报销的重要依据。有关费用按自治区财政厅有关规定执行,具体按照《广西农机局差旅费管理制度》执行。

(四)招待费管理。单位有接待任务时,相关处室须事先填列接待申请表,送局办公室(计财)负责人审核,经分管财务领导审批(大额开支由局长审签),方可施行。具体按照《广西党政机关国内公务接待管理办法补充规定》执行。

(五)基建、修缮费管理。基建、修缮工程由有关处室根据年度预算安排提出申请,经局办公室(计财)审核、局长办公会审定,由局招标办根据有关规定实施采购,达到政府采购限额的实行政府采购,并签订合同。基建、修缮项目工程款由建设单位提出用款申请,相关处室经办人、处室负责人签字,按报账程序审批后,按合同规定及工程进度予以付款。没有合同的基建、修缮项目,局财务可拒付款。工程完工后,凭合同和工程质量验收单进行决算付款。

第四条经费报销程序及有关要求

(一)报销程序:经办人填写报销凭证、粘贴票据→业务处室领导核实→局会计审核→局办公室主任审核(或审批:金额2000元以下,含2000元)→分管财务局领导审核(或审批:金额2000元-30000元以下,含30000元)→局长审核(或审批:金额30000元-100000元以下,含100000元)→局长办公会审定(金额100000以上)→局出纳报销。

(二)报销的票据必须符合税务、财政部门规定要求,真实、完整、合法、有效。票据必须注明开票时间、单位及物品名称、数量、单价等。局财务人员有责任对票据进行审核,对不完整的票据予以退回,对经涂改或不合法的票据不予受理。报销提供的票据均不得涂改,有错误的应由票据出具单位重开或更正,更正处应加盖出具单位印章。

(三)经费支出应尽量减少使用现金。经费支出单笔超过100元(含)以上的,原则上必须通过银行转帐支付或使用公务卡结帐。

(四)公务购买飞机票必须到政府采购定点售票处购买并以转帐或公务卡结算,不得使用现金结帐,否则不予报销。

(五)培训讲课费、项目评审费等劳务支出原则上不能使用现金支付,由当事人提供银行帐号实行转帐支付。

第五条因公借款须填写借条,经局办公室负责人批准方可借款;公务完成后10个工作日内应还款或办理财务结算手续。逾期不还款或不办理财务结算手续的,给予通报批评并在一年内不得再借款(特殊情况经局领导签批除外)。财务借款不得跨年度结算报帐。个人非因公不得借用公款。

第六条政府采购项目由局办公室(计财)根据经批准的申请按政府采购有关要求申报采购计划,负责采购工作。

第七条规范财务监督。每半年由局办公室(计财)在局长办公会上公布单位财务收支情况。每年聘请审计中介机构对局财务收支进行一次审计。

第八条局财务月收支情况报表,由局办室(计财)人员在次月20日前编制完毕并报局长、分管财务局领导和局办公室主要负责人。

第九条局财务人员应根据职能分工及时编制会计凭证和会计报表,按规定妥善保存并装订归档。

第十条局财务人员应严格执行有关财务法律、法规、规定,履行各项财务职责,坚持原则,依法办事。

第十一条局属各单位有关经费开支、经费报销和费用管理,参照本制度执行。

第十二条本制度由自治区农机局办公室负责解释。

第十三条本制度自印发之日起执行。


关于印发自治区农机局经费管理制度的通知

发布时间:2016/8/16 15:16:35 字体大小:【
咨询信息
咨询人 咨询时间 2016/8/16 15:16:35
标题 关于印发自治区农机局经费管理制度的通知
内容  局机关各处(室)、局属各单位: 

为加强和规范局经费管理,根据国家和自治区有关经费管理法律、法规、规定,结合我局实际,制定本制度。现印发给你们,请认真贯彻执行。


 


 

广西壮族自治区农业机械化管理局         

2016年3月25日                 


 

自治区农机局经费管理制度


 

第一条为加强自治区农机局经费管理,规范财务工作秩序,根据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位会计制度》等国家和自治区有关经费管理法律、法规、规定,结合实际,制定本制度。

第二条自治区农机局经费实行预算管理。按照“量入为出、力求节约,先收后支、综合平衡”原则,编制年度经费预算方案。

(一)经费预算编制流程:局办公室(计财)制定预算方案并开会布置→局机关各处室、局属各单位按职能分工和工作需要提出年度经费预算→局办公室(计财)汇总→局会议审定局办公室(计财)上报自治区财政厅(一上)→自治区财政厅下达“一下”预算→局办公室(计财)编制“二上”方案→局会议审定→局机关各处室、局属各单位根据经费安排编制“二上”方案→局办公室(计财)汇总上报自治区财经委审核、自治区人代会通过、自治区财政厅下达部门预算→局办公室(计财)根据下达的部门预算批复局属各单位预算、下达补助市县项目经费通知。

(二)申请追加经费预算。如遇特殊情况出现经费不足、需追加预算的,由局机关处室、局属单位提出书面报告并附相关依据,送局办公室(计财)审核,报局领导审批后向自治区财政厅申请追加。

(三)严格执行预算。局机关各处室、局属各单位要根据批复的预算项目支出,严格控制公务用车运行、因公出国(境)、公务接待经费支出,不得突破预算指标。无预算的项目一律不得支出,不得随意调整部门预算。特殊情况需调整预算支出的,要提出书面报告,经局办公室(计财)审核、局领导审定,报自治区财政厅审批后方可执行。

(四)确保预算支出进度。当年预算当年完成。局机关各处室、局属各单位要严格按预算指标及时使用经费,按时完成支出进度。具体要求:上半年达到45%,前三季度达到70%,全年达到95%。

第三条经费开支实行“先审批、后使用”管理。

(一)会议费管理。会议支出包括住宿、伙食、会场租金、交通、文件印刷、夜餐、办公用品、备用药品等支出。具体按照《广西农机局会议费管理制度》执行。会议地点须到自治区财政厅确定的定点饭店召开,经费按自治区财政厅有关规定执行。

(二)业务培训管理。局机关各处室举办的培训班,须是当年部门预算安排的项目,原则上每班不得超150人。由经办处室事先写出书面报告(包括举办时间、地点、参加人员和人数、各项开支标准、经费预算额度等),送局办公室审核后,按程序审批后方可执行,培训费用按照自治区财政厅有关规定执行。具体按照《广西农机局培训费管理制度》执行。

外出参加培训,须经局分管领导审批。否则不予报销。

(三)差旅费管理。出差(含外出考察)人员应就出差的人数、时间、地点、事由填写出差审批单,报局领导或处室领导审批后方可出差,并作为经费报销的重要依据。有关费用按自治区财政厅有关规定执行,具体按照《广西农机局差旅费管理制度》执行。

(四)招待费管理。单位有接待任务时,相关处室须事先填列接待申请表,送局办公室(计财)负责人审核,经分管财务领导审批(大额开支由局长审签),方可施行。具体按照《广西党政机关国内公务接待管理办法补充规定》执行。

(五)基建、修缮费管理。基建、修缮工程由有关处室根据年度预算安排提出申请,经局办公室(计财)审核、局长办公会审定,由局招标办根据有关规定实施采购,达到政府采购限额的实行政府采购,并签订合同。基建、修缮项目工程款由建设单位提出用款申请,相关处室经办人、处室负责人签字,按报账程序审批后,按合同规定及工程进度予以付款。没有合同的基建、修缮项目,局财务可拒付款。工程完工后,凭合同和工程质量验收单进行决算付款。

第四条经费报销程序及有关要求

(一)报销程序:经办人填写报销凭证、粘贴票据→业务处室领导核实→局会计审核→局办公室主任审核(或审批:金额2000元以下,含2000元)→分管财务局领导审核(或审批:金额2000元-30000元以下,含30000元)→局长审核(或审批:金额30000元-100000元以下,含100000元)→局长办公会审定(金额100000以上)→局出纳报销。

(二)报销的票据必须符合税务、财政部门规定要求,真实、完整、合法、有效。票据必须注明开票时间、单位及物品名称、数量、单价等。局财务人员有责任对票据进行审核,对不完整的票据予以退回,对经涂改或不合法的票据不予受理。报销提供的票据均不得涂改,有错误的应由票据出具单位重开或更正,更正处应加盖出具单位印章。

(三)经费支出应尽量减少使用现金。经费支出单笔超过100元(含)以上的,原则上必须通过银行转帐支付或使用公务卡结帐。

(四)公务购买飞机票必须到政府采购定点售票处购买并以转帐或公务卡结算,不得使用现金结帐,否则不予报销。

(五)培训讲课费、项目评审费等劳务支出原则上不能使用现金支付,由当事人提供银行帐号实行转帐支付。

第五条因公借款须填写借条,经局办公室负责人批准方可借款;公务完成后10个工作日内应还款或办理财务结算手续。逾期不还款或不办理财务结算手续的,给予通报批评并在一年内不得再借款(特殊情况经局领导签批除外)。财务借款不得跨年度结算报帐。个人非因公不得借用公款。

第六条政府采购项目由局办公室(计财)根据经批准的申请按政府采购有关要求申报采购计划,负责采购工作。

第七条规范财务监督。每半年由局办公室(计财)在局长办公会上公布单位财务收支情况。每年聘请审计中介机构对局财务收支进行一次审计。

第八条局财务月收支情况报表,由局办室(计财)人员在次月20日前编制完毕并报局长、分管财务局领导和局办公室主要负责人。

第九条局财务人员应根据职能分工及时编制会计凭证和会计报表,按规定妥善保存并装订归档。

第十条局财务人员应严格执行有关财务法律、法规、规定,履行各项财务职责,坚持原则,依法办事。

第十一条局属各单位有关经费开支、经费报销和费用管理,参照本制度执行。

第十二条本制度由自治区农机局办公室负责解释。

第十三条本制度自印发之日起执行。


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